商業(yè)銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物。它是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化大生產(chǎn)的需要而形成的一種金融組織。經(jīng)過(guò)數(shù)百年的發(fā)展演變，商業(yè)銀行現(xiàn)已成為世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最重要的資金分配組織，其對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響力居各國(guó)各類銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)之首。商業(yè)銀行主要是以追求自己最大利潤(rùn)為目標(biāo)，能向客戶可以提供多種金融產(chǎn)品服務(wù)的特殊的金融公司企業(yè)。盈利是商業(yè)銀行之間產(chǎn)生和經(jīng)營(yíng)的基本前提，也是我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。

銀行是由貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)演變發(fā)展而來(lái)的，而歷史上的貨幣市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理又是在貨幣兌換業(yè)的基礎(chǔ)上研究逐漸開始形成的，可以說(shuō)，貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)是銀行的先驅(qū)。貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)與銀行的主要存在區(qū)別在于有無(wú)信用經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，銀行是專門生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貨幣信用貸款業(yè)務(wù)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的產(chǎn)生有三種重要途徑，一是從舊式的高利貸銀行可以轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái)；二是以股份有限公司組織形式組建起來(lái)；三是由國(guó)家文化作為一個(gè)主要出資者組建。

意大利是銀行的發(fā)源地，“銀行”一詞早在11世紀(jì)就出現(xiàn)在中國(guó)，始于17世紀(jì)。 新銀行業(yè)的金融機(jī)構(gòu)開始從意大利向歐洲其他國(guó)家蔓延，在英國(guó)，銀行業(yè)由金匠等演變而來(lái)。 英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行。 它的建立也是現(xiàn)代銀行業(yè)興起的標(biāo)志。 盡管世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同商業(yè)銀行產(chǎn)生和發(fā)展的條件也不同但商業(yè)銀行的發(fā)展基本上遵循兩種傳統(tǒng)。

一個(gè)是英國(guó)的短期融資傳統(tǒng)。到目前為止，商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)仍然以短期自償商業(yè)貸款為主。這種傳統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是可以保持銀行的安全性和流動(dòng)性，但缺點(diǎn)是限制了銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。

第二，德國(guó)式的綜合銀行傳統(tǒng)。這一傳統(tǒng)的主要特征是，商業(yè)銀行不僅提供短期商業(yè)貸款，還提供長(zhǎng)期貸款。他們甚至可以投資企業(yè)的股票和債券，參與企業(yè)的決策和發(fā)展，為企業(yè)的兼并重組提供財(cái)務(wù)咨詢和資金支持等投資銀行服務(wù)。迄今為止，不僅德國(guó)、瑞士、奧地利等少數(shù)歐洲國(guó)家堅(jiān)持這一傳統(tǒng)，美國(guó)、日本等國(guó)的商業(yè)銀行也有向綜合性銀行發(fā)展的趨勢(shì)。這種傳統(tǒng)的好處是，有助于銀行開展全方位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，為企業(yè)提供全方位的金融服務(wù)；短板會(huì)增加銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理提出更高的要求。

具有一般企業(yè)的特征：利潤(rùn)價(jià)值最大化企業(yè)目標(biāo)、自負(fù)盈虧、自求發(fā)展

一般金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)：經(jīng)營(yíng)貨幣基金，充當(dāng)金融中介機(jī)構(gòu)

不同于一般金融機(jī)構(gòu)：是綜合性、全方位的金融機(jī)構(gòu)；它是中央銀行實(shí)施貨幣政策最重要的依據(jù)和方式。

商業(yè)銀行在現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)中有信用中介、支付中介、金融發(fā)展服務(wù)、信用創(chuàng)造和調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)等職能，并通過(guò)分析這些職能在國(guó)民經(jīng)濟(jì)文化活動(dòng)中發(fā)揮著非常重要作用。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)全社會(huì)的貨幣供給有重要思想影響，并成為我們國(guó)家進(jìn)行實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要理論基礎(chǔ)。

信用信息中介是指商業(yè)發(fā)展銀行可以充當(dāng)將經(jīng)濟(jì)社會(huì)活動(dòng)中的赤字單位進(jìn)行盈余管理單位聯(lián)系起來(lái)的中介人的角色。信用中介是商業(yè)銀行最基本的功能，它在中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮著多層次的調(diào)節(jié)作用：將閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本；使閑置資本主義得到學(xué)生充分開發(fā)利用；將短期資金轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期使用資金。

支付中介是指商業(yè)銀行借助支票這種信用流通工具，通過(guò)客戶活期存款帳戶的資金轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動(dòng)。 商業(yè)銀行發(fā)揮支付中介功能主要有兩個(gè)作用：節(jié)約了流通費(fèi)用；降低銀行的籌資成本，擴(kuò)大銀行的資金來(lái)源。

信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行通過(guò)吸收活期存款和發(fā)放貸款，增加資金來(lái)源，擴(kuò)大社會(huì)貨幣供應(yīng)量。商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的作用主要在于創(chuàng)造存款貨幣等流通工具和支付手段，既能節(jié)約現(xiàn)金使用，降低社會(huì)流通成本，又能滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)流通手段和支付手段的需求。

金融發(fā)展服務(wù)是指商業(yè)銀行利用在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中聯(lián)系面廣、信息靈通等的特殊重要地位和優(yōu)勢(shì)，利用其在發(fā)揮信用中介和支付中介功能的過(guò)程管理中所獲得的大量數(shù)據(jù)信息可以借助電子商務(wù)計(jì)算機(jī)等先進(jìn)教學(xué)手段和工具，為客戶進(jìn)行提供一個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品服務(wù)。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)主要功能，商業(yè)銀行既提高了學(xué)生信息與信息科學(xué)技術(shù)的利用自身價(jià)值，加強(qiáng)了銀行與社會(huì)生活聯(lián)系，擴(kuò)大了銀行的市場(chǎng)份額；同時(shí)也獲得了不少費(fèi)用收入，提高了銀行的盈利能力水平。

受國(guó)際國(guó)內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)、法律等因素的影響，世界各國(guó)商業(yè)銀行的組織形式可分為單一銀行體系、分行銀行體系和集團(tuán)銀行體系。

單一銀行制是指所有業(yè)務(wù)由相對(duì)獨(dú)立的商業(yè)銀行獨(dú)立開展，不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的一種銀行組織形式。這個(gè)系統(tǒng)主要集中在美國(guó)。

單一銀行管理制度有以下幾個(gè)優(yōu)點(diǎn)：首先，可以進(jìn)行限制銀行業(yè)的兼并和壟斷，有利于學(xué)生自由市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)；二是有利于協(xié)調(diào)銀行與地方政府的關(guān)系，更好地服務(wù)于區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展；此外，由于企業(yè)單一銀行制富于獨(dú)立性和自主性，內(nèi)部不同層次研究較少，因而其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)營(yíng)的靈活性較大，管理工作起來(lái)也較容易。

單一中央銀行制的缺點(diǎn)也很明顯：首先，單一銀行規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)成本高，難以實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益；其次，單一銀行制度與經(jīng)濟(jì)向外發(fā)展之間存在矛盾，人為地造成資本的迂回流動(dòng)，削弱了銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，再次，單一制銀行業(yè)務(wù)相對(duì)集中，風(fēng)險(xiǎn)較大。隨著電子計(jì)算機(jī)的普及和應(yīng)用，單一體制制約銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新的弊端越來(lái)越明顯。

分支銀行制又稱總分行制。實(shí)行社會(huì)這一經(jīng)濟(jì)制度的商業(yè)發(fā)展銀行企業(yè)可以在總行以外，普遍沒有設(shè)立一個(gè)分支研究機(jī)構(gòu)，分支網(wǎng)絡(luò)銀行的各項(xiàng)工作業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。分支行制按管理教育方式方法不同方面又可通過(guò)進(jìn)一步劃分為總行制和總管理處制?？傂兄萍纯傂谐藝?guó)家領(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處以外，本身也對(duì)外營(yíng)業(yè)；而在總管理處制下，總行只負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理和控制分支行除，本身不對(duì)外營(yíng)業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營(yíng)業(yè)部開展相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

分行銀行業(yè)務(wù)有很多優(yōu)勢(shì)：

實(shí)行這一制度的商業(yè)銀行規(guī)模龐大，分支機(jī)構(gòu)眾多，便于銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；總分行之間可以實(shí)行專業(yè)化分工，大大提高銀行工作效率，分支行之間的資金轉(zhuǎn)移也非常方便；易于采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)設(shè)備，廣泛開展金融發(fā)展服務(wù)，取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。

分支銀行體系也存在一些缺陷:容易加速壟斷的形成,這一制度的實(shí)施，對(duì)大型銀行的內(nèi)部層面，從而增加了銀行管理的難度?？傮w而言，分支銀行更適合現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，因此已被各國(guó)銀行業(yè)廣泛接受，并已成為當(dāng)代商業(yè)銀行的主要組織形式。

集團(tuán)制銀行又稱為員工持股公司制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財(cái)團(tuán)設(shè)立金融控股有限公司，再由控股上市公司內(nèi)部控制或收購(gòu)若干家商業(yè)投資銀行。

銀行控股公司有兩種類型：

一個(gè)是非銀行控股公司，通過(guò)控制銀行大部分股份的企業(yè)集團(tuán)組建。這種類型的控股公司持有銀行股份，同時(shí)，你也可以擁有一些非銀行公司的股份。

二是銀行控股公司，是指一家大銀行直接控制一家控股公司，并持有幾家小銀行的股份。目前，集團(tuán)制銀行發(fā)展已成為美國(guó)企業(yè)商業(yè)銀行最基本的組織結(jié)構(gòu)形式。集團(tuán)銀行制的優(yōu)點(diǎn)是能夠進(jìn)行有效地?cái)U(kuò)大社會(huì)資本市場(chǎng)總量，增強(qiáng)中國(guó)銀行經(jīng)濟(jì)實(shí)力，提高我國(guó)銀行抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，彌補(bǔ)單一銀行制的不足；缺點(diǎn)是容易引起金融管理權(quán)力過(guò)度集中，并在一定影響程度上影響了銀行的經(jīng)營(yíng)活力。

商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖大多數(shù)商業(yè)銀行都是按照《公司法》組織的，組織結(jié)構(gòu)相似。 其組織結(jié)構(gòu)一般可分為決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)。 它具有產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、職權(quán)分離、行政監(jiān)督機(jī)構(gòu)分離、相互制衡等特點(diǎn)。

商業(yè)銀行的決策體系主要由股東大會(huì)和董事會(huì)組成。股東大會(huì)是股份制商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。在股本募集中購(gòu)買銀行發(fā)行優(yōu)先股的投資者成為銀行優(yōu)先股股東，購(gòu)買銀行發(fā)行普通股的投資者成為銀行普通股股東。

股東代表大會(huì)的主要研究?jī)?nèi)容和權(quán)限包括：選舉和更換董事、監(jiān)事并決定因素有關(guān)的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)銀行發(fā)展各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作方針和對(duì)各種具有重大議案進(jìn)行表決；修改自己公司章程等。董事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的決策服務(wù)機(jī)構(gòu)。

董事會(huì)代表股東大會(huì)執(zhí)行股東大會(huì)決議，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。 商業(yè)銀行董事會(huì)的主要職權(quán)是：董事會(huì)通常不直接參與銀行的日常工作，但應(yīng)當(dāng)就與銀行經(jīng)營(yíng)有關(guān)的重大問題與董事協(xié)商。 董事會(huì)作出決策；董事會(huì)有權(quán)任免本行管理人員，選舉熟悉銀行業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員管理本行，并設(shè)立各委員會(huì)或附屬機(jī)構(gòu)。 如執(zhí)行委員會(huì)、貸款委員會(huì)和考核委員會(huì)，通過(guò)這些委員會(huì)組織、指導(dǎo)和監(jiān)督本行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理(總經(jīng)理)和副總經(jīng)理(副總經(jīng)理)及其領(lǐng)導(dǎo)下的業(yè)務(wù)部門組成?？偨?jīng)理(總裁)是商業(yè)銀行的首席執(zhí)行官?？偨?jīng)理(董事長(zhǎng))的主要職權(quán)是執(zhí)行董事會(huì)的決議，組織和領(lǐng)導(dǎo)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)。在總經(jīng)理(銀行行長(zhǎng))的領(lǐng)導(dǎo)下，商業(yè)銀行還將設(shè)立多個(gè)業(yè)務(wù)、職能部門和部門經(jīng)理。

商業(yè)銀行的監(jiān)管體系由監(jiān)事會(huì)和審計(jì)部門組成。監(jiān)事會(huì)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，代表股東大會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部管理進(jìn)行監(jiān)督。商業(yè)銀行的審計(jì)部是董事會(huì)或管理層領(lǐng)導(dǎo)下的部門。其職責(zé)是維護(hù)銀行資產(chǎn)的完整和資金的有效運(yùn)作，獨(dú)立評(píng)價(jià)銀行的管理和服務(wù)質(zhì)量。

商業(yè)發(fā)展銀行的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)是在保證企業(yè)資金進(jìn)行安全、保持資產(chǎn)的流動(dòng)性基礎(chǔ)上爭(zhēng)取自己最大的盈利，即通常我們所說(shuō)的安全性、流動(dòng)性、盈利性。

安全性原則即要求銀行在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中必須通過(guò)保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和損失，能夠進(jìn)行隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行發(fā)展保持一個(gè)堅(jiān)定的信任。

流動(dòng)性是指商業(yè)銀行在任何時(shí)候滿足客戶提款和銀行付款的能力。商業(yè)銀行的流動(dòng)性包括資產(chǎn)流動(dòng)性和負(fù)債流動(dòng)性。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)的流動(dòng)性，衡量資產(chǎn)的流動(dòng)性有兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn): 第一，資產(chǎn)清算成本越低，資產(chǎn)清算成本越低，資產(chǎn)的流動(dòng)性越大; 第二，資產(chǎn)清算速度越快，資產(chǎn)清算速度越快，資產(chǎn)的流動(dòng)性越大。負(fù)債流動(dòng)性是指銀行以適當(dāng)價(jià)格獲得可用資金的能力。還有兩個(gè)衡量銀行負(fù)債流動(dòng)性的指標(biāo): 可獲得資金的價(jià)格和可獲得資金的價(jià)格越低，負(fù)債的流動(dòng)性就越大; 可獲得資金的時(shí)間越長(zhǎng)，獲得可獲得資金的時(shí)間越短，負(fù)債的流動(dòng)性就越大。

盈利能力是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利潤(rùn)的能力，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本動(dòng)力。這一原則要求商業(yè)銀行管理人員盡可能追求利潤(rùn)最大化。商業(yè)銀行的利潤(rùn)主要來(lái)源于業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出之間的差額。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)收入包括貸款利息收入、投資收入和勞動(dòng)收入等。其業(yè)務(wù)費(fèi)用包括吸收存款利息費(fèi)用、借款利息費(fèi)用、貸款投資損失、工資、辦公費(fèi)用、設(shè)備維修費(fèi)用、稅收費(fèi)用等。

商業(yè)發(fā)展銀行企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)權(quán)衡利害、趨利避害的過(guò)程，在決策時(shí)應(yīng)該就是堅(jiān)持盈利性和安全性權(quán)衡的原則。首先，安全性是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的客觀環(huán)境要求。其次，安全性與盈利性是一對(duì)矛盾。商業(yè)銀行公司經(jīng)營(yíng)成本管理的原則是為了保證網(wǎng)絡(luò)信貸資金流動(dòng)性、安全性和盈利性的有效實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。它是中國(guó)銀行作為管理者提供決策的依據(jù)。